GST Registration के बाद regular GST Returns file करना mandatory है। Returns file करने से Government को आपकी sales, purchases और tax liability की information मिलती है। Non-filing पर heavy penalties और interest लगता है।
GST Returns के Types
| Return | Content | Due Date | Frequency |
|---|---|---|---|
| GSTR-1 | Outward supplies (sales) | 11th (monthly) / 13th (quarterly) | Monthly/Quarterly |
| GSTR-3B | Summary return + tax payment | 20th of next month | Monthly |
| GSTR-9 | Annual return | 31st December | Yearly |
| GSTR-9C | Reconciliation statement | 31st December | Yearly (turnover >₹5cr) |
| GSTR-4 | Composition scheme return | 30th April | Yearly |
GSTR-1 कैसे File करें?
GSTR-1 में आप अपनी सभी sales (outward supplies) की details देते हैं:
- B2B invoices (GST registered parties को)
- B2C large invoices (₹2.5 लाख से ऊपर)
- B2C small invoices (state-wise summary)
- Export invoices
- Credit/Debit notes
- Nil-rated, exempt supplies
GSTR-3B कैसे File करें?
GSTR-3B एक monthly summary return है जिसमें tax actually pay किया जाता है:
1gst.gov.in पर login करें।
2Returns → GSTR-3B select करें।
3Taxable supplies, ITC, tax payable fill करें।
4Cash/ITC ledger से tax pay करें।
5OTP या DSC से file करें।
Late Filing Penalties
| Return | Late Fee/Day | Maximum |
|---|---|---|
| GSTR-1 (NIL) | ₹20/day | ₹10,000 |
| GSTR-1 (with tax) | ₹50/day | ₹10,000 |
| GSTR-3B (NIL) | ₹20/day | ₹10,000 |
| GSTR-3B (with tax) | ₹50/day | ₹10,000 |
इसके अलावा unpaid tax पर 18% annual interest भी लगता है।
Input Tax Credit (ITC) कैसे Claim करें?
Purchases पर paid GST को ITC के रूप में claim करके output tax से deduct किया जा सकता है। ITC claim करने की conditions:
- Supplier ने GSTR-1 में invoice दिखाया हो
- Invoice आपके GSTR-2B में reflect हो
- Payment 180 days में हो
- Business use के लिए purchase हो
⚠️ GST Notice: Returns file नहीं करने पर notice, cancellation, और prosecution हो सकता है।
💡 Digital Seva Center Aurangabad: हम monthly GST returns file करते हैं — ₹500/month से। GSTR-1 और GSTR-3B दोनों। Call: 7972971296
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